Percentual de Cada Imposto Dentro do Simples Nacional: Explicação Didática, Completa e Sem Complicação

Quando o assunto é Simples Nacional, muitos empreendedores acreditam que estão diante de um sistema simples apenas por causa do nome. Mas a verdade é que, por trás de um único boleto mensal, existe uma lógica completa que reúne diferentes impostos, cálculos progressivos, faixas de faturamento, anexos e percentuais que variam conforme o tipo de atividade. E entender esses detalhes faz toda a diferença para quem deseja ter controle sobre seus custos, planejar melhor o negócio e evitar surpresas tributárias — especialmente em um país onde a menor dúvida pode custar caro.

A boa notícia é que dá para entender tudo isso de forma clara e acessível. Na **HAXIA – Contabilidade do Futuro**, com mais de 35 anos de expertise e uma gestão tributária superior a R$ 150 milhões, explicamos esse tema todos os dias para empreendedores que chegam até nós buscando clareza, segurança e uma orientação premium que simplesmente não encontram em contabilidades online. Por isso, preparamos um conteúdo que descomplica o tema e mostra, na prática, como funciona cada imposto dentro do Simples Nacional, para onde vai o dinheiro, qual a importância de cada tributo e como os percentuais mudam dentro das faixas.

Essa é a diferença de uma contabilidade que realmente está ao lado do empresário. Enquanto plataformas automatizadas entregam somente boletos e relatórios frios, a **HAXIA** entrega entendimento, estratégia e suporte humano — e essa combinação é o que transforma empresas.

Para entender como funciona o Simples Nacional, é importante saber que ele é um regime tributário criado para simplificar o pagamento de tributos de micro e pequenas empresas. Em vez de pagar vários impostos separadamente, o empreendedor paga **tudo em uma única guia**, chamada DAS. Mas isso não significa que todos os impostos deixam de existir. Eles continuam ali, escondidos dentro do cálculo. E dentro dessa guia, existem tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP e ISS, cada um com sua função e destino.

O Simples Nacional funciona por anexos, e cada anexo tem faixas de faturamento que determinam o percentual global aplicado. Esse percentual é, então, distribuído entre os impostos internos do DAS conforme a tabela da Receita Federal. O que muitos empreendedores não sabem é que esses percentuais mudam conforme a faixa de faturamento, e isso faz grande diferença especialmente quando a empresa começa a crescer. É justamente nesse ponto que a orientação especializada da **HAXIA Contabilidade do Futuro** ajuda a evitar surpresas, já que migrar de uma faixa para outra, mesmo por poucos reais, altera imediatamente o valor do imposto.

O primeiro tributo importante que aparece dentro do Simples Nacional é o **IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)**. Ele é a parcela do imposto que vai para a Receita Federal e representa o tributo que incide sobre o lucro da empresa. No Simples, o percentual destinado ao IRPJ costuma ser pequeno, variando geralmente entre 4% e 5,5% da alíquota total do DAS, dependendo do anexo. Sua função é garantir que mesmo empresas menores contribuam para o imposto federal sobre renda, ainda que de forma simplificada. O IRPJ é essencial para manter o sistema tributário nacional equilibrado e representar o pagamento pelo lucro gerado pelas empresas. Na prática, esse percentual aumenta conforme a faixa de faturamento aumenta, e esse movimento é sempre acompanhado de perto pela equipe da HAXIA para evitar que o empresário seja surpreendido com mudanças de carga tributária.

O segundo imposto relevante dentro do Simples é o **CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)**. Ele também é federal e tem uma função complementar ao IRPJ, financiando a seguridade social. No Simples Nacional, a CSLL geralmente representa entre 3% e 4% da alíquota total, mas isso varia conforme o anexo e a faixa. É importante entender que a CSLL é um tributo que cresce gradualmente conforme a empresa fatura mais — e interpretar corretamente suas variações pode evitar erros estratégicos, como crescer sem planejamento ou ultrapassar uma faixa sem análise prévia. É justamente esse cuidado que oferecemos aos clientes da HAXIA, que contam com uma gestão tributária premium que monitora entradas, volumes e projeções para garantir que o crescimento seja sustentável e sem sustos.

Outro conjunto essencial de tributos dentro do Simples é o **PIS e o COFINS**, que são contribuições federais destinadas ao financiamento da seguridade social e de políticas públicas. Normalmente, juntos, PIS e COFINS representam de 12% a 15% da alíquota total do DAS, mas também variam conforme o anexo. Eles são fundamentais para o sistema federal e estão presentes tanto no Simples quanto no Lucro Presumido e Real, o que torna sua compreensão indispensável para qualquer empreendedor que deseje crescer. Muitas vezes, ao migrar de regime, o impacto de PIS e COFINS é o primeiro susto que o empresário leva — e é justamente por isso que tantas empresas chegam à HAXIA todos os dias, buscando orientação premium para entender se devem permanecer no Simples ou se chegou a hora de mudar para outro regime.

Dentro do Simples Nacional também está o **CPP – Contribuição Patronal Previdenciária**, que substitui a contribuição previdenciária patronal sobre a folha para empresas que se enquadram no regime. Em alguns anexos, como o Anexo III, parte da contribuição patronal está dentro do DAS; em outros, como o Anexo IV, ela não está incluída. A CPP normalmente representa entre 28% e 42% da alíquota total do DAS, dependendo do anexo. É por isso que empresas prestadoras de serviços que têm funcionários precisam ser acompanhadas com atenção: a CPP muda significativamente os custos da operação. Na HAXIA, os empreendedores recebem uma análise profunda do impacto da folha dentro do regime, garantindo que a empresa não pague mais do que deveria ou opere com margens menores do que o ideal.

Além dos tributos federais, o Simples Nacional possui o **ISS – Imposto Sobre Serviços**, que é municipal e destinado à prefeitura onde a empresa presta o serviço. Ele é extremamente importante para as cidades, pois financia serviços locais, como saúde, educação e infraestrutura. Dentro do Simples, o ISS varia entre 2% e 5% do total da alíquota, dependendo da faixa e do anexo. No caso de empresas de serviços, como clínicas, consultorias e profissionais liberais, o ISS representa uma fatia importante do tributo. A HAXIA, com mais de três décadas acompanhando empresas que crescem, sabe que o ISS pode mudar conforme o município, e isso precisa ser cuidadosamente avaliado — algo que contabilidades online dificilmente conseguem acompanhar com atenção individualizada.

Ao entender o percentual de cada imposto dentro do Simples Nacional, o empreendedor começa a perceber que o regime é muito mais complexo do que parece. Cada faixa de faturamento possui uma alíquota efetiva diferente, que é calculada levando em conta a receita acumulada dos últimos 12 meses. Isso significa que aumentar o faturamento de um mês para o outro pode não mudar o imposto imediatamente, mas sim no acumulado — e é justamente essa complexidade que exige um acompanhamento profissional mais próximo e preciso.

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EXEMPLOS PRÁTICOS:

Para deixar este conteúdo ainda mais claro e aplicável ao dia a dia do empreendedor, especialmente daqueles que estão iniciando ou já atuam em áreas como construção civil e saúde, trouxemos exemplos reais de cálculo do Simples Nacional. Esses cenários ajudam a entender como os impostos se distribuem dentro do DAS e como as faixas influenciam diretamente no valor final — algo que a equipe premium da **HAXIA Contabilidade do Futuro**, com mais de 35 anos de expertise, acompanha de forma automatizada e estratégica todos os dias para nossos clientes.

Esses exemplos também mostram por que tantas empresas migram para a HAXIA diariamente: elas percebem que, quando a contabilidade realmente entende o negócio e trabalha de forma individualizada, o empreendedor toma decisões melhores, evita desperdícios e planeja o crescimento com segurança.

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#Exemplo 1 — Empresa de Construção Civil (Anexo IV) com faturamento de R$ 10.000/mês*

A construção civil, quando enquadrada no Anexo IV, possui uma característica importante: **a CPP (Contribuição Patronal Previdenciária) não está incluída dentro do DAS**. Isso significa que, além da guia do Simples, existe o custo adicional de 20% sobre a folha de pagamento — ponto que muitos empreendedores desconhecem e que a equipe da HAXIA acompanha de perto.

Considerando uma empresa com faturamento mensal de R$ 10 mil:

* **Alíquota oficial da tabela:** 4,5%

* **Percentual efetivo aproximado:** 4,5% (sem redutor nessa faixa)

* **Valor aproximado da DAS:** R$ 450,00

Distribuição interna aproximada (percentuais do Anexo IV):

* IRPJ: 4,00%

* CSLL: 3,50%

* COFINS: 16,03%

* PIS: 3,47%

* ISS: 73,00%

Aplicando sobre a alíquota final, o ISS acaba sendo a maior fatia — algo comum em serviços de construção civil.

Isso significa que, dos R$ 450 pagos na DAS, cerca de R$ 328 são ISS.

Esse entendimento é essencial para prever custos e margens, especialmente em obras de longo prazo. É por isso que o acompanhamento estratégico feito pela HAXIA evita que o empresário subprecifique serviços ou assuma obras com margens negativas sem perceber.

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#Exemplo 2 — Empresa de Construção Civil com faturamento de R$ 20.000/mês

Aqui, a empresa continua no Anexo IV, mas ao dobrar o faturamento, naturalmente ela sobe de faixa no Simples Nacional. Isso aumenta a alíquota efetiva, ainda que a diferença pareça pequena — porém, ao longo de meses, esse impacto se acumula.

* **Faturamento:** R$ 20.000

* **Alíquota do anexo nesta faixa:** 7,8%

* **Valor aproximado da DAS:** R$ 1.560,00

Distribuição interna aproximada:

* IRPJ: 4,00%

* CSLL: 3,50%

* COFINS: 16,03%

* PIS: 3,47%

* ISS: 73,00%

Da mesma forma que no exemplo anterior, ISS continua sendo a maior parte:

* ISS aproximado: R$ 1.138,00

* Tributos federais somados: cerca de R$ 422,00

Esse tipo de salto tributário é exatamente o que analisamos profundamente com nossos clientes. É comum que empresas que começam a crescer precisem reavaliar precificação, estrutura, folha de pagamento e regime tributário — e é justamente por isso que tantas empresas de obras e serviços técnicos migram diariamente para a **HAXIA Contabilidade do Futuro**, buscando esse olhar premium e estratégico que contabilidades online não entregam.

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##Exemplo 3 — Dentista (Saúde – Anexo III, com Fator R) faturando R$ 10.000/mês

Profissionais da saúde, como dentistas, se beneficiam muito do **Fator R**, que permite reduzir a tributação quando há folha de pagamento representativa. Na HAXIA, analisamos esse fator mensalmente para garantir que o cliente tenha sempre a melhor alíquota — e esse é um diferencial que faz muitos profissionais liberais migrarem para nós.

Considerando o dentista com faturamento de R$ 10 mil:

* **Faturamento:** R$ 10.000

* **Anexo aplicável:** Anexo III (considerando presença de folha e Fator R vantajoso)

* **Alíquota inicial:** 6%

* **Valor aproximado da DAS:** R$ 600,00

Distribuição aproximada interna:

* IRPJ: 4,00%

* CSLL: 3,50%

* COFINS: 12,82%

* PIS: 2,78%

* CPP: 42,00%

* ISS: 35,00%

Observe que, aqui, diferentemente da construção civil, a CPP está dentro da DAS — o que muda completamente a composição.

Dentro dos R$ 600, aproximadamente:

* CPP: R$ 252,00

* ISS: R$ 210,00

* Demais tributos somados: cerca de R$ 138,00

Dentistas são um dos grupos que mais economizam com acompanhamentos mensais da HAXIA, pois muitos pagam mais imposto do que deveriam por falta de cálculos corretos do Fator R — algo que vemos diariamente em clínicas que chegam de outras contabilidades.

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##Exemplo 4 — Dentista com faturamento de R$ 20.000/mês

Com o dobro de faturamento, o profissional de saúde muda de faixa do Anexo III e a alíquota nominal aumenta, embora o Fator R possa continuar garantindo boas condições tributárias — algo que a HAXIA avalia mensalmente de maneira premium e minuciosa.

* **Faturamento:** R$ 20.000

* **Alíquota aplicável da faixa:** 11,2%

* **Valor aproximado da DAS:** R$ 2.240,00

Distribuição interna (aproximação baseada no Anexo III):

* IRPJ: 4,00%

* CSLL: 3,50%

* COFINS: 12,82%

* PIS: 2,78%

* CPP: 42,00%

* ISS: 35,00%

Aqui, dentro do valor total da DAS:

* CPP: aproximadamente R$ 940,00

* ISS: aproximadamente R$ 784,00

* Demais tributos somados: cerca de R$ 516,00

Esse segundo cenário mostra como o Simples Nacional cresce de forma progressiva. Por isso, dentistas e clínicas que faturam acima de R$ 15 mil por mês geralmente precisam avaliar com a HAXIA se continuam no Simples ou se outros regimes podem ser ainda melhores — algo que contabilidades digitais não analisam com profundidade.

Aqui uma tabela com as informações dos exemplos anteriores para facilitar o entendimento

A HAXIA Contabilidade do Futuro, com sua equipe experiente, atendimento premium e tecnologia própria, acompanha todos esses detalhes diariamente. Enquanto outras contabilidades se limitam a emitir um boleto, nós monitoramos o faturamento mensal, independente de ser por emissão de notas, recebimentos ou vendas internas. Nossa plataforma automatiza o levantamento de dados e nossa equipe especializada analisa os impactos tributários com profundidade, garantindo decisões inteligentes para empresas em crescimento.

Entender como cada imposto se comporta dentro do Simples também ajuda o empreendedor a planejar preços, margens de lucro e metas realistas. Por exemplo, empresas de serviços no Anexo III podem ter um imposto efetivo mais baixo quando têm despesas relevantes com folha, graças ao fator R. Essa é uma estratégia que muitas empresas desconhecem e acabam pagando mais imposto do que deveriam. Aqui na HAXIA, analisamos criteriosamente esses cenários, ajustando cálculos, orientando sobre contratações e evitando desperdício tributário.

Além disso, é importante reforçar que o Simples Nacional não é, necessariamente, o regime mais barato para todos. Muitas empresas migram para a HAXIA buscando orientação sobre mudança de regime porque percebem que o Simples pode ser vantajoso apenas até certo ponto. Quando a empresa cruza determinadas faixas ou passa a ter margens diferentes, regime como o Lucro Presumido ou até mesmo o Lucro Real podem ser mais vantajosos. E essa decisão exige o acompanhamento de uma contabilidade com experiência real. A HAXIA não apenas orienta — ela projeta, simula e apresenta cenários claros para que o empreendedor tome decisões com visão de futuro.

Por isso, entender os impostos dentro do Simples é muito mais do que saber números. É compreender como cada tributo influencia o caixa da empresa, como cada faixa muda o cenário de custos e como uma gestão contábil de verdade — como a que a HAXIA entrega — evita erros que custam caro.

Com mais de 35 anos de experiência, milhares de empresas atendidas e clientes migrando para nós diariamente em busca de um atendimento premium e humano, a HAXIA se posiciona como uma das principais referências em gestão tributária inteligente no Brasil. Somos a contabilidade que vai além de cálculos: acompanhamos a operação, entendemos o negócio e entregamos soluções que respeitam a realidade de cada empreendedor. Esse é o motivo pelo qual tantas empresas chegam até nós — não é sobre emitir guias, é sobre construir crescimento seguro.

Se você deseja entender se está pagando o imposto correto, se sua empresa está no anexo ideal ou se há oportunidades de reduzir carga tributária de forma legal e estratégica, a HAXIA está pronta para te ajudar. Somos a Contabilidade do Futuro porque unimos tecnologia avançada com atendimento humano, profundo e individualizado — algo que contabilidades online simplesmente não conseguem entregar.