Empresa familiar e o IRPF em 2025: tudo o que você precisa saber para declarar corretamente

Empresa familiar e o IRPF em 2025: tudo o que você precisa saber para declarar corretamente

A declaração do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) é uma das obrigações mais importantes para quem teve rendimentos relevantes ao longo do ano anterior. E embora ela costume causar algumas dores de cabeça, especialmente quando há mais de uma fonte de renda envolvida, é totalmente possível cumprir com essa obrigação de forma tranquila – desde que haja organização, planejamento e, claro, apoio contábil confiável.

No universo das empresas familiares, essa necessidade de organização se intensifica. Afinal, nesses casos, as relações entre sócios, familiares e funcionários muitas vezes se confundem. O mesmo grupo que compartilha almoços de domingo também compartilha reuniões de resultado, decisões de investimento e, claro, responsabilidades fiscais.

Mas calma: com as orientações certas, declarar o IRPF de uma empresa familiar pode ser mais simples do que parece. Neste artigo, a HAXIA – Contabilidade do Futuro te guia por todas as dúvidas mais comuns sobre como fazer a declaração de forma correta, segura e em conformidade com a Receita Federal em 2025.

O que é uma empresa familiar, afinal?

Empresas familiares são organizações cujos sócios pertencem ao mesmo grupo familiar. Muitas vezes, além dos sócios, os próprios colaboradores fazem parte da família. Isso é bastante comum em padarias, pequenos mercados, restaurantes, escritórios e empresas de todos os portes. É aquele tipo de negócio onde o pai fundou, a mãe cuida do financeiro, os filhos assumem áreas estratégicas e, com o tempo, os netos já estão entrando na gestão.

Embora esse tipo de estrutura traga proximidade e confiança, também levanta alguns desafios, especialmente na hora de lidar com o Imposto de Renda. Afinal, quando família e empresa ocupam o mesmo espaço, pode ser difícil saber onde termina a convivência familiar e começa a obrigação legal e contábil.

Empresas familiares precisam declarar IRPF?

A empresa, por si só, precisa entregar a Declaração de Pessoa Jurídica (IRPJ), que é feita anualmente e obrigatória para quase todas as organizações (com exceções, como o MEI, em alguns casos). Já os membros da família que fazem parte do negócio – como sócios, administradores ou funcionários – precisam declarar o IRPF sempre que se enquadrarem nos critérios da Receita Federal.

Em 2025, devem declarar Imposto de Renda todas as pessoas físicas que:

• Tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano de 2024;

• Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil;

• Realizaram operações na bolsa de valores;

• Tiveram bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil;

• Entre outros critérios atualizados pela Receita Federal.

Se você faz parte de uma empresa familiar e se enquadra em algum desses itens, precisa declarar o IRPF – e com muita atenção para evitar inconsistências com a declaração da empresa.

Como declarar participação em empresa familiar no IRPF?

Se você é sócio de uma empresa familiar, precisa declarar isso no Imposto de Renda de Pessoa Física. Veja como fazer isso:

1. Informar a participação societária

Na ficha de “Bens e Direitos”, você deve incluir a sua participação na empresa. Isso vale mesmo que não haja distribuição de lucros no ano.

Será necessário informar:

• O CNPJ da empresa;

• A sua porcentagem de participação no capital social;

• O valor da sua cota, conforme consta no contrato social da empresa ou balanço patrimonial.

🔎 Dica da HAXIA: mantemos todas essas informações organizadas para nossos clientes em uma central online de dados contábeis. Assim, na época do IR, tudo está pronto e acessível!

E o pró-labore, como declarar?

O pró-labore é a remuneração recebida pelos sócios que efetivamente trabalham na empresa. Ele é considerado um rendimento tributável, semelhante a um salário. Portanto, deve ser declarado na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.

Você vai precisar informar:

• O CNPJ da empresa pagadora (neste caso, a empresa familiar);

• O valor total recebido ao longo do ano;

• O valor do imposto retido na fonte (caso tenha havido);

• A contribuição ao INSS.

Importante: mesmo que a empresa seja sua ou da sua família, o pró-labore precisa ser declarado corretamente, com os valores exatos pagos mensalmente.

✅ Clientes da HAXIA recebem mensalmente um informe simples e detalhado com esses dados, facilitando a declaração de IRPF sem erro.

E os lucros? Também vão para o IR?

Sim, os lucros distribuídos entre os sócios também devem ser declarados, embora tenham uma categoria diferente. Eles entram na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, com a especificação de “Lucros e dividendos recebidos”.

Mesmo sendo isentos de imposto, é fundamental que sejam informados, pois a Receita cruza esses dados com a contabilidade da empresa.

⚠️ Atenção: só é possível distribuir lucros de forma isenta se a contabilidade da empresa estiver regularizada. Sem isso, os lucros podem ser desconsiderados pela Receita e você pode acabar pagando mais imposto do que o necessário.

💡 Na HAXIA, a contabilidade é feita com base nos 4 pilares da gestão, garantindo que todos os documentos da empresa estejam prontos para gerar lucro de forma segura e legal.

Funcionários familiares também precisam declarar?

Sim. Se você tem uma empresa onde os filhos, sobrinhos, irmãos ou cônjuges são funcionários registrados, eles também devem declarar, caso atinjam o limite de rendimentos.

É comum que empresas familiares formalizem o vínculo empregatício com seus parentes. Isso é saudável para o negócio e garante direitos como INSS, FGTS, férias e 13º salário. E na hora de declarar, essas remunerações entram como “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, da mesma forma que em qualquer outro emprego.

🧾 Aqui na HAXIA, nossa equipe de Departamento Pessoal cuida de todos os registros, folha de pagamento e informes de rendimento, para que ninguém precise se preocupar com isso em abril.

Como lidar com bens no nome da empresa?

Uma dúvida comum em empresas familiares é: “Comprei um carro com desconto no CNPJ. Coloco ele na minha declaração de IRPF?”

A resposta é: não. Se o bem está em nome da empresa (como consta na nota fiscal e no Detran, no caso de veículos), ele pertence à Pessoa Jurídica. Por isso, ele não aparece na declaração de Pessoa Física.

Essa separação é fundamental para evitar problemas com a Receita. Misturar bens pessoais e empresariais é um erro grave – e infelizmente comum em empresas familiares.

🏢 Na HAXIA, orientamos nossos clientes desde o momento da compra, para garantir que tudo esteja registrado corretamente no CNPJ, CPF ou na estrutura patrimonial da empresa.

Passo a passo para não cair na malha fina

Empresas familiares têm um desafio extra: várias pessoas conectadas ao mesmo negócio, cada uma com sua própria declaração. Se os dados não baterem entre si, a Receita percebe – e a temida malha fina aparece.

Veja como evitar isso:

1. Organize as informações com o contador da empresa

Todos os membros que trabalham ou participam do negócio precisam receber um informe de rendimentos claro, detalhado e consistente. Isso inclui pró-labore, salários, distribuição de lucros e qualquer outra remuneração.

📈 A HAXIA fornece relatórios customizados para cada membro da família-empresa, de forma automatizada e segura.

2. Não confunda pró-labore com lucros

Esse é um erro frequente. O pró-labore é salário (tributável). Lucros são resultados excedentes (isentos). Misturar os dois pode fazer sua declaração parecer fraudulenta.

3. Mantenha a contabilidade da empresa 100% em dia

É a contabilidade que legitima os lucros distribuídos e garante que os dados informados no IRPF façam sentido. Contas bagunçadas geram risco para todos os sócios.

📊 Na HAXIA, a contabilidade é feita em tempo real com dashboards de gestão, usando tecnologia para antecipar problemas antes que virem multas.

Dica final da HAXIA: prepare-se com antecedência

O ideal é não deixar a declaração do IRPF para os últimos dias de prazo. Mesmo em empresas bem organizadas, pode haver dúvidas, correções e necessidade de documentos. Com organização, tudo flui melhor.

🎯 Se sua empresa ainda não tem um contador de confiança ou está com processos engessados, fale com a HAXIA – Contabilidade do Futuro. Nossa equipe está pronta para cuidar de todo o seu IRPF, IRPJ e muito mais, com ferramentas digitais, atendimento humano e planejamento real.

Considerações Finais

Empresas familiares são o coração do empreendedorismo brasileiro. E como todo coração, precisam de cuidados especiais. No campo fiscal, isso significa atenção redobrada, especialmente na hora de entregar o IRPF.

Com as dicas certas – e o apoio de uma contabilidade moderna como a da HAXIA – você pode transformar essa obrigação em uma oportunidade de organização, crescimento e segurança para sua família e seu negócio.

📌 E lembre-se: a entrega da declaração de IRPF em 2025 vai até 31 de maio. Não deixe para a última hora.

Se você gostou deste conteúdo, confira mais dicas práticas no nosso blog. E se ainda não tem um contador parceiro que entende sua empresa como parte da sua história, venha para a HAXIA.

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